4月28日晚间，鹏华前海万科REITs公告称，该基金托管账户于4月26日收到业绩补偿款2000万元，该款项归属为基金资产。该基金对目标公司收益权的日常估值采用现金流量折现法，业绩补偿款已包含在预估的现金流里，实际收到2022年业绩补偿款的事项对基金资产净值无重大影响。
根据相关约定，若深圳市万科前海公馆建设管理股份有限公司当期营业收入扣减物业管理费收入后的实际业绩收入低于当期业绩比较基准，应以保证金账户资金余额为限向该基金进行差额支付。根据该基金管理人收到的审计报告，目标公司2022年度实际业绩收入为1.94亿元，低于当期业绩比较基准，因此2022年度业绩补偿款金额为2000万元。
公告显示，产生业绩补偿款的主要原因有三点：一是目标公司自2016年5月1日起执行《营业税改征增值税试点实施办法》导致2022年度租金收入中对应的增值税销项税金额不能计入实际业绩收入中，与业绩比较基准产生差异；二是2022年被不间断暂停举办大型聚集性活动，导致会议中心2022年度收入同比收益评估中2022年业绩比较基准下降56%；三是目标公司2022年新签与续签租赁面积占项目整体可租赁面积比例约36%，受可租赁期限不足两年、深惠城际铁路施工、市场及周边竞品综合因素影响，新签租金单价同比2021年下降约7%，导致与收益评估中2020-2022年预计租金单价每年增长率5%产生差异。
